1. Последние изменения налогового законодательства.

• Когда расходы на интернет-рекламу могут исключить для налога на прибыль (ФЗ от 29.11.2024 №416-ФЗ).
• Налог на прибыль – ставка 25% и федеральный инвестиционный налоговый вычет.
• Повышающий коэффициент 2 к первоначальной стоимости ОС и НМА, расходам на программы для ЭВМ (в том числе и по лицензионному договору) и некоторым затратам для налога на прибыль.
• Льготная ставка по налогу на прибыль 5% при продаже ИТ-компаний с трехлетним владением.

2. Свежая судебная практика по налоговым вопросам.

• Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
• Передача предмета лизинга взаимозависимому физическому лицу по нерыночным ценам.
• Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды.
• Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).
• Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения.

3. Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.

4. Премии и иные выплаты работнику: на что обратить внимание для расходов по налогу на прибыль.

• Документальное оформление премий и иных выплат работникам.
• Условия для признания премий в расходах: как не допустить ошибок.
• Какие премии лучше не признавать как расходы в налоговом учете?
• Когда нужно подтверждать сумму премии?
• Особенности разовых премий, премий к праздничным датам, выплат в связи с выходом на пенсию, премий к отпускам, премий после увольнения, премий по итогам работы за год и иных выплат.
• Частые ошибки, которые приводят к отказу в признании расходов на премии или к налоговым рискам.
• Премии руководителю – единственному учредителю.
• Можно ли осуществлять работнику выплаты по договорам ГПХ?
• Судебная практика по спорам о признании в расходах сумм выплаченных премий.

5. Списание дебиторки (безнадежный долг).

• Как оформить списание дебиторки: основные правила.
• Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности.
• Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты.
• Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя.
• Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски.
• «Искусственная» дебиторка: примеры из практики.
• Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
• Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
• «Искусственный» резерв по сомнительным долгам.

6. Списание кредиторки:

• Как оформить списание кредиторки: основные правила.
• Основные правила признания кредиторки в доходах.
• «Искусственное» продление кредиторки: налоговые риски.
• Судебная практика по списанию кредиторки.

7. Займы.

• Особенность учета процентов по займам займодавцем и заемщиком.
• Можно ли применять беспроцентные займы?
• Внутрифирменные займы: на что обратить внимание?
• Нужно ли обосновывать рыночность процента по займам?

Вас консультирует

ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович –
юрист, аудитор, налоговый консультант с опытом реализации консультационных проектов на крупных и средних предприятиях России, автор многочисленных статей и книг по налогообложению