1. Новые инструменты налогового контроля в 2025 году. Борьба с «бумажным» НДС теперь в УК РФ: кого, за что и на сколько могут посадить. Риск-ориентированный подход к налогоплательщикам. Мораторий на проведение плановых проверок в 2025 году. Какие внеплановые проверки будут проводить в 2025 году. Проверки ККТ: рекомендации ФНС, как избежать штрафов.

2. Налоговая амнистия для бизнеса: как применяется Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ, на кого распространяется, что нужно делать, чтобы попасть под амнистию, от чего освободят по амнистии и за какие периоды можно будет списать долги, что будет с уже вынесенными решениями по налоговым проверкам. ФНС о судебных спорах, связанных с установлением в действиях налогоплательщиков признаков дробления бизнеса.

3.Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-«однодневками». ФНС о судебных спорах, связанных с установлением в действиях налогоплательщиков признаков дробления бизнеса.

4. Истребование документов по камеральной, выездной и вне рамок проверки: когда требования и штрафы суды признают избыточными. Разъяснения ФНС о превышении полномочий налоговыми органами при истребовании документов и применении пп.4 п.1 ст.31 НК. Предпроверочный анализ деятельности компании: что за мероприятие и как лучше действовать налогоплательщику. Как отвечать на претензии налоговой о контрагентах. Ответственность за непредставление документов и информации: в чем опасность и как снизить риски. Процедуры проверки (допрос, экспертиза, осмотр территории и помещений, истребование документов, выемка): что важно знать и что отвечать директору на допросе.

5. Необоснованная налоговая выгода – новый подход налоговых и судебных органов к налоговой реконструкции. Разъяснения ФНС о доначислениях по отношениям с «техническими» контрагентами и о расчетах действительных налоговых обязательств по итогам проверок. Налоговая безопасность при работе с контрагентами. Проверка контрагентов по реестру ФНС. Поможет ли налоговая оговорка взыскать недоимку, пени и штрафы по акту ВНП. Когда лучше раскрыть реального контрагента и сдать уточненные декларации. Проявление должной осмотрительности и получение обоснованной налоговой выгоды. Самые значимые решения ВС по налоговым спорам 2024 года.

6. Автоматическая система контроля за уплатой НДС: как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС. Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по НДС. Как защититься от обвинений в неуплате налога. Важные судебные решения по НДС (КС и ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.

7.Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании. Новый контроль за работодателем и новая программа АСК – НДФЛ по контролю за доходами физических лиц. Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты. Работа с самозанятыми: как избежать претензий.

8. В каких случаях неуплата налогов может стать основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации. Когда по экономическим статьям УК РФ будет отвечать директор, а когда – главный бухгалтер.

Вас консультирует

СМИРНОВА Татьяна Степановна –
налоговый консультант, начальник отдела документальных проверок и ревизий Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям МВД РФ, к.ю.н.