Расчеты по договорам в условных единицах и в иностранной валюте в 2022 году: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета
(Время проведения 10.00 до 14.30)
Лектор: Пятайкина Лариса Витальевна - профессиональный практикующий аудитор (аттестат), преподаватель ИПБ России, консультант-эксперт. Автор публикаций в журнале «Бухгалтерский бюллетень». Имеет многолетний опыт преподавательской (аттестат) и консультационной деятельности, практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения.
ПРОГРАММА:
1. ОПЕРАЦИИ И РАСЧЕТЫ ПО ДОГОВОРАМ В УСЛОВНЫХ ЕДИНИЦАХ
1.1. Гражданско-правовое регулирование
ГК РФ и позиции высших судебных инстанций
Понятийный аппарат (валюта долга и валюта платежа, выраженные в у.е.): значение для бухгалтерского учета и налогообложения
1.2. Бухгалтерский учет
ПБУ 3/2006 и МСФО 21: почему не возникают курсовые разницы по авансам и акциям
Активы и обязательства, не упомянутые в ПБУ 3/2006: «курсовать» или нет, решаем самостоятельно
Сложные моменты определения даты совершения операции, выраженной в иностранной валюте (при выполнении СМР подрядным способом, при займах и кредитах, при экспорте-импорте, при договорах с длительным циклом исполнения и пр.)
Платежи по договорам аренды в у.е. – что о них говорит ФСБУ 25/2018
1.3. НДС и налог на прибыль: проблемные ситуации
Два подхода к расчету рублевой цены договора в у.е. в части НДС
Счета-фактуры, журналы их учета и книги при оформлении договоров в у.е.
Учет расчетов у продавца по авансам в у.е. (проблемные вопросы трактовки п. 4 ст. 153 НК РФ): как действовать
В каких случаях налоговый учет для целей НДС по договорам в у.е. расходится с бухгалтерским учетом и учетом для целей налогообложения прибыли («переход права собственности на складе покупателя», «доплата в размере 2%» и пр.)
Договоры с фиксированными границами курса у.е.
Возврат товаров и авансов по договорам в у.е.
2. РАСЧЕТЫ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ПО ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫМ И ДРУГИМ ОПЕРАЦИЯМ
2.1. Бухгалтерский учет расчетов в иностранной валюте
Когда при расчетах в валюте не возникают курсовые разницы
Учет отрицательной курсовой разницы, относимой на добавочный капитал
Курсовая разница в бухгалтерской отчетности. Проблемы составления ОДДС
2.2. Налог на прибыль
Курсовые разницы в налоговом учете (сохранившиеся отличия от курсовых разниц в бухгалтерском учете)
Особенности возникновения и налогового учета курсовых разниц: по посредническим договорам; при производстве с длительным технологическим циклом; по средствам, не учитываемым в доходах и расходах; по долговым ценным бумагам; по другим операциям и расчетам
Командировочные расходы при зарубежных командировках
Как холдингу «избавиться» от невыгодных курсовых разниц
Дивиденды в иностранной валюте
2.3. НДС
Счета-фактуры при экспорте и других расчетах в иностранной валюте
Налогообложение курсовой разницы по авансам (отличия от договоров в у.е.)
Зачем определять налоговую базу при экспорте и других операциях, облагаемых по ставке 0%
Заполнение «валютных» граф книги покупок и книги продаж
3. Ответы на вопросы слушателей
Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в законодательство Российской Федерации, а также с учетом комментариев, даваемых официальными органами на момент проведения вебинара
Лектор: Пятайкина Лариса Витальевна Стоимость участия в семинаре: 8500 руб. Зарегистрироваться
В стоимость семинара входит:
комплект для записей (блокнот, ручка),
питание участников (кофе-брейки, обеды),
авторские методические материалы,
сертификат CIT consulting,
гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту cit@citcons.ru
Время проведения: с 10.00 до 17.00 Начало регистрации на семинар с 9.00.